小規(guī)模納稅人申報(bào)納稅的詳細(xì)流程是什么？

相對(duì)于一般納稅人的納稅申報(bào)流程來(lái)說(shuō)，小規(guī)模納稅人的納稅申報(bào)過(guò)程可謂是簡(jiǎn)單了很多，但小規(guī)模納稅人仍然需要熟悉納稅申報(bào)流程并詳細(xì)填寫(xiě)。因此應(yīng)該注意申報(bào)表的填寫(xiě)。那么小規(guī)模納稅人申報(bào)納稅詳細(xì)流程如何？

小規(guī)模納稅人申報(bào)納稅的詳細(xì)流程

小規(guī)模納稅人申請(qǐng)表的必填項(xiàng)目

1.增值稅：一般按月或季申報(bào)。需要申報(bào)的報(bào)表包括：小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表、增值稅納稅申報(bào)表附件、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。所有報(bào)表都可以從納稅申報(bào)系統(tǒng)生成和打印。如果需要紙質(zhì)報(bào)表，可以從當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)免費(fèi)獲取。

2.企業(yè)所得稅：按季度申報(bào)，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實(shí)行查賬征收，需要報(bào)送的報(bào)表很多，并且需要出具由注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字的查賬報(bào)告;如果實(shí)行核定征收，只需要報(bào)送《企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表》。

小規(guī)模電子稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)流程

法律主觀：

法律客觀：

《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第三十七條增值稅起征點(diǎn)的適用范圍限于個(gè)人。增值稅起征點(diǎn)的幅度規(guī)定如下：(一)銷(xiāo)售貨物的，為月銷(xiāo)售額5000-20000元；(二)銷(xiāo)售應(yīng)稅勞務(wù)的，為月銷(xiāo)售額5000-20000元；(三)按次納稅的，為每次(日)銷(xiāo)售額300-500元。前款所稱(chēng)銷(xiāo)售額，是指本細(xì)則第三十條第一款所稱(chēng)小規(guī)模納稅人的銷(xiāo)售額。省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政廳(局)和國(guó)家稅務(wù)局應(yīng)在規(guī)定的幅度內(nèi)，根據(jù)實(shí)際情況確定本地區(qū)適用的起征點(diǎn)，并報(bào)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局備案。

小規(guī)模個(gè)稅申報(bào)操作步驟

法律主觀：

小規(guī)模個(gè)稅的申報(bào)流程如下：

1、登錄網(wǎng)上報(bào)稅平臺(tái)；

4、確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)確認(rèn)申報(bào)。

法律客觀：

《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》

第二十五條

納稅人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容如實(shí)辦理納稅申報(bào)，報(bào)送納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際需要要求納稅人報(bào)送的其他納稅資料。扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容如實(shí)報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際需要要求扣繳義務(wù)人報(bào)送的其他有關(guān)資料。

小規(guī)模季度報(bào)稅網(wǎng)上申報(bào)流程

小規(guī)模納稅人季度報(bào)稅網(wǎng)上申報(bào)流程如下：

1、登錄稅務(wù)局網(wǎng)站，選擇稅收申報(bào)模塊，進(jìn)入稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)；

2、選擇增值稅小規(guī)模納稅人并進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面；

3、選擇季度申報(bào)并填寫(xiě)相關(guān)信息，包括納稅人識(shí)別號(hào)、申報(bào)期間、銷(xiāo)售額、購(gòu)買(mǎi)額等；

4、根據(jù)實(shí)際情況選擇適用稅率、減免稅額等，并計(jì)算應(yīng)繳納的稅款；

6、系統(tǒng)會(huì)彈出繳納稅款的頁(yè)面，申報(bào)人根據(jù)頁(yè)面提示進(jìn)行在線支付或者選擇線下匯款；

7、繳納稅款后，系統(tǒng)將自動(dòng)生成繳款書(shū)和申報(bào)表，可以下載保存或者打印備份，也可以在網(wǎng)上查詢(xún)申報(bào)結(jié)果。

小規(guī)模納稅人季度報(bào)稅網(wǎng)上申報(bào)條件：

1、已經(jīng)在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅人登記，并取得納稅人識(shí)別號(hào)；

2、具備網(wǎng)上申報(bào)的條件和資格，包括已經(jīng)在稅務(wù)局網(wǎng)站上進(jìn)行注冊(cè)并取得相關(guān)賬號(hào)和密碼；

3、已經(jīng)按照規(guī)定保留了相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證、原始票據(jù)、賬簿等相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證資料，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)的審查和核對(duì)；

4、已經(jīng)按照規(guī)定開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票或者普通發(fā)票，并按照規(guī)定記錄納稅人的銷(xiāo)售、購(gòu)買(mǎi)等相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)；

5、在申報(bào)期限內(nèi)按照規(guī)定進(jìn)行了申報(bào)并繳稅，如未按時(shí)申報(bào)或繳納稅款，將會(huì)按照稅務(wù)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行罰款等行政處罰。

綜上所述，小規(guī)模納稅人季度報(bào)稅有具體的申報(bào)期限，一般為季度末的下月15日之前。如果在申報(bào)過(guò)程中遇到問(wèn)題，可以撥打當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的服務(wù)熱線進(jìn)行咨詢(xún)。

【法律依據(jù)】：

《企業(yè)所得稅匯算清繳辦法》第二條

企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營(yíng)終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)額，確定該納稅年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫(xiě)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)流程

小規(guī)模納稅人公司稅務(wù)一般都比較簡(jiǎn)單,自公司成立拿到稅務(wù)登記證的次月起,就要開(kāi)始申報(bào)繳稅。小規(guī)模納稅人主要的稅種有增值稅和企業(yè)所得稅。現(xiàn)在公司報(bào)稅基本上都是采用網(wǎng)上申報(bào),只要在網(wǎng)上操作就可以完成申報(bào)繳稅。小規(guī)模納稅人的申報(bào)流程:網(wǎng)上申報(bào)一般想要了解更多關(guān)于小規(guī)模納稅人的申報(bào)流程有哪些的知識(shí),跟著我一起看看吧。

小規(guī)模納稅人的申報(bào)流程

1、網(wǎng)上申報(bào)一般都是登陸當(dāng)?shù)囟悇?wù)系統(tǒng)。

2、首先是國(guó)稅,進(jìn)入國(guó)稅局網(wǎng)站首頁(yè),右側(cè)有“辦稅服務(wù)廳登錄”

3、進(jìn)入辦稅服務(wù)廳,選擇“國(guó)稅納稅人登錄”

4、輸入納稅人識(shí)別號(hào)以及密碼就可以登錄進(jìn)去,進(jìn)行納稅申報(bào)了。

5、納稅人識(shí)別號(hào)是稅務(wù)登記證上最長(zhǎng)的那一串?dāng)?shù)字,納稅人的密碼默認(rèn)為8位納稅人編碼。首次登錄以后可以進(jìn)行修改。

6、國(guó)稅申報(bào)完成之后,就需要進(jìn)行地稅的納稅申報(bào)。

7、同理,也是登錄地稅局的官網(wǎng)。

9、進(jìn)去之后會(huì)顯示登錄頁(yè)面,電子稅務(wù)局提供了網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上查詢(xún)等各種功能。

10、申報(bào)繳稅需要登錄系統(tǒng),有三個(gè)登錄方式,最常用的是手機(jī)動(dòng)態(tài)碼登錄。獲取綁定的手機(jī)驗(yàn)證動(dòng)態(tài)驗(yàn)證碼就可以登錄了。

需要注意的是:國(guó)稅和地稅都需要申報(bào)。地稅系統(tǒng)現(xiàn)在都是采用手機(jī)動(dòng)態(tài)驗(yàn)證碼登錄,需要去稅務(wù)辦理綁定。

小規(guī)模納稅人網(wǎng)上申報(bào)流程

法律分析：

1、國(guó)稅報(bào)稅流程：在網(wǎng)上找到國(guó)稅入口。2、選擇辦稅服務(wù)，電子稅務(wù)局登錄。3、登錄進(jìn)去可看到，增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)。4、地稅報(bào)稅網(wǎng)上流程：找到XX市地方稅務(wù)局。5、電子稅務(wù)局企業(yè)用戶(hù)，選擇登錄方式登錄。6、根據(jù)表格填寫(xiě)，提交申請(qǐng)。7、小規(guī)模公司一般申報(bào)的是增值稅和企業(yè)所得稅。

法律依據(jù)：

《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》 第六十二條 納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的,或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表和有關(guān)資料的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正,可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,可以處二千元以上一萬(wàn)元以下的罰款

小規(guī)模申報(bào)納稅的流程

增值稅小規(guī)模申報(bào)流程是什么？，歡迎關(guān)注，點(diǎn)贊，業(yè)務(wù)辦理請(qǐng)私信 一、增值稅小規(guī)模申報(bào)流程是什么？ 答：小規(guī)模納稅人在征期內(nèi)進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)具體流程為： （一）抄報(bào)稅：納稅人在征期內(nèi)登陸開(kāi)票軟件抄稅，并通過(guò)網(wǎng)上抄報(bào)或辦稅廳抄報(bào)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)上傳上月開(kāi)票數(shù)據(jù) （二）納稅申報(bào)：納稅人登陸網(wǎng)上申報(bào)軟件進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。網(wǎng)上申報(bào)成功并通過(guò)稅銀聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)扣繳稅款 （三）清零解鎖：申報(bào)成功后，納稅人返回開(kāi)票系統(tǒng)對(duì)稅控設(shè)備進(jìn)行清零解鎖 注意：1.小規(guī)模納稅人無(wú)稅控設(shè)備的只需進(jìn)行第二步申報(bào)操作，無(wú)需進(jìn)行第一和第三步操作 2.按季申報(bào)的有稅控設(shè)備小規(guī)模納稅人在非申報(bào)月份打開(kāi)軟件網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器正常就能自動(dòng)清卡返寫(xiě)！稅控系統(tǒng)請(qǐng)每月月初聯(lián)網(wǎng)，并及時(shí)查詢(xún)抄報(bào)日期 二、小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)需要報(bào)送什么資料？ 答：小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)需報(bào)送資料如下： 提示：納稅人通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)的，不需向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送紙質(zhì)資料，但需要自行將相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤＜{稅人根據(jù)自己經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)際選擇需要申報(bào)提交的資料，并在報(bào)表上加蓋公章，復(fù)印件注明“此件由我單位提供，復(fù)印件與原件一致” 三、增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表及其附列資料如何填寫(xiě)？ 小規(guī)模申報(bào)表一主三附，主表為必填表，其他表為選填表。其中銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)情況表為北京營(yíng)改增后新增加表項(xiàng)，營(yíng)改增納稅人此表強(qiáng)制填寫(xiě)。原小規(guī)模申報(bào)時(shí)的《增值稅納稅申報(bào)表附列資料四（稅額抵減情況表）》的報(bào)送條件為有抵減、抵免情況的納稅人。自2016年6月1日起不再填報(bào)，其按規(guī)定享受的增值稅減征稅額在《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》中反映 注意：金三上線后：小規(guī)模納稅人《減免稅申報(bào)明細(xì)表》中的監(jiān)控條件： （1）除減免性質(zhì)代碼為01011701至1704的優(yōu)惠項(xiàng)目外，免稅項(xiàng)目第5列“免稅額”等于第3列“扣除后免稅銷(xiāo)售額”*3% （2）減免性質(zhì)代碼為01011701至1704的優(yōu)惠項(xiàng)目， 免稅項(xiàng)目第5列“免稅額”等于第3列“扣除后免稅銷(xiāo)售額”*5% 四、小規(guī)模納稅人收入如何填報(bào)？ 答：（一）小規(guī)模納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票（銷(xiāo)售、出租不動(dòng)產(chǎn)除外），需將相應(yīng)代開(kāi)收入填入《增值稅納稅申報(bào)表》主表第2行“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票”當(dāng)中；小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售、出租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，需將相應(yīng)代開(kāi)收入填入《增值稅納稅申報(bào)表》主表第5行“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票”當(dāng)中 （二）小規(guī)模納稅人自行開(kāi)具普通發(fā)票（銷(xiāo)售、出租不動(dòng)產(chǎn)除外），需將相應(yīng)開(kāi)票收入填入《增值稅納稅申報(bào)表》主表第3行“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票”當(dāng)中。小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售、出租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)具普通發(fā)票，需將相應(yīng)開(kāi)票收入填入《增值稅納稅申報(bào)表》主表第6行“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票”當(dāng)中 （三）小規(guī)模納稅人取得的不開(kāi)票收入（銷(xiāo)售、出租不動(dòng)產(chǎn)除外），需將相應(yīng)收入填入《增值稅納稅申報(bào)表》主表第1行“應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額”當(dāng)中。小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售、出租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)取得的不開(kāi)票收入，需將相應(yīng)收入填入《增值稅納稅申報(bào)表》主表第4行“應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額”當(dāng)中 （四）如果是小微企業(yè)，請(qǐng)將收入額直接填寫(xiě)到第十行，小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額 提示：納稅人當(dāng)月開(kāi)票收入和申報(bào)收入實(shí)行票表比對(duì)，納稅人申報(bào)收入小于當(dāng)月開(kāi)票收入的，票表比對(duì)不通過(guò)，納稅人無(wú)法自行清卡，需要到稅務(wù)機(jī)關(guān)前臺(tái)手工操作 五、營(yíng)改增試點(diǎn)小規(guī)模納稅人應(yīng)如何計(jì)算應(yīng)納稅額？ 答：根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）規(guī)定，小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的應(yīng)納稅

小規(guī)模納稅申報(bào)的具體流程

法律分析：小規(guī)模納稅人報(bào)稅流程：

1、報(bào)稅的征收方式

查賬征收、查定征收和定期定額征收。

2、辦理方式

通過(guò)辦稅服務(wù)廳（場(chǎng)所）、電子稅務(wù)局辦理，具體地點(diǎn)和網(wǎng)址可從省（自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）稅務(wù)局網(wǎng)站“納稅服務(wù)”欄目查詢(xún)

3、網(wǎng)上辦理流程

（1）登錄系統(tǒng)自動(dòng)抄報(bào)稅。只有在抄報(bào)稅之后，方可進(jìn)行正常納稅申報(bào)。未進(jìn)行稅控設(shè)備抄報(bào)稅的納稅人則無(wú)法進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。

小規(guī)模納稅人網(wǎng)上報(bào)稅簡(jiǎn)單流程圖1（小規(guī)模納稅人網(wǎng)上報(bào)稅簡(jiǎn)單流程圖1）

小規(guī)模納稅人網(wǎng)上報(bào)稅簡(jiǎn)單流程圖2（2）填寫(xiě)申報(bào)表

小規(guī)模納稅人填表申請(qǐng)模板（3）正常清卡解鎖。

如果納稅人申報(bào)時(shí)經(jīng)反復(fù)核對(duì)仍無(wú)法正常申報(bào)，可以按照系統(tǒng)提示正常上報(bào)但暫不扣繳稅款，之后攜一證通、稅控設(shè)備、增值稅申報(bào)表、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證到辦稅服務(wù)廳辦理相關(guān)申報(bào)事宜。

法律依據(jù)：《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》 第二十二條 增值稅納稅地點(diǎn):

（一）固定業(yè)戶(hù)應(yīng)當(dāng)向其機(jī)構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)不在同一縣（市）的，應(yīng)當(dāng)分別向各自所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅；經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)或者其授權(quán)的財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以由總機(jī)構(gòu)匯總向總機(jī)構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。

（二）固定業(yè)戶(hù)到外縣（市）銷(xiāo)售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)向其機(jī)構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明，并向其機(jī)構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅；未開(kāi)具證明的，應(yīng)當(dāng)向銷(xiāo)售地或者勞務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅；未向銷(xiāo)售地或者勞務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅的，由其機(jī)構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)征稅款。

（三）非固定業(yè)戶(hù)銷(xiāo)售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)向銷(xiāo)售地或者勞務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅；未向銷(xiāo)售地或者勞務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅的，由其機(jī)構(gòu)所在地或者居住地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)征稅款。

（四）進(jìn)口貨物，應(yīng)當(dāng)向報(bào)關(guān)地海關(guān)申報(bào)納稅。

扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)向其機(jī)構(gòu)所在地或者居住地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納其扣繳的稅款。

江蘇小規(guī)模納稅人在電子稅務(wù)局上怎么進(jìn)行申報(bào)？

目前大部分企業(yè)納稅申報(bào)時(shí)，一般都是在電子稅務(wù)局進(jìn)行申報(bào)，因?yàn)楸容^便捷。那么江蘇省小規(guī)模納稅人在電子稅務(wù)局上具體怎么申報(bào)？

電子稅務(wù)局的納稅申報(bào)過(guò)程

1、登錄電子稅務(wù)局，進(jìn)入“我要辦稅”；

2、選擇“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”；

4、填寫(xiě)增值稅申報(bào)表及附列資料，注：在選擇申報(bào)表右上方標(biāo)示的紅色數(shù)字為警示信息，含義為該份申報(bào)表還存在的不能通過(guò)審核的錯(cuò)誤數(shù)量。

5、選擇《增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）》

注：申報(bào)表上方顯示應(yīng)申報(bào)的增值稅類(lèi)型，核定征收的個(gè)體工商戶(hù)同時(shí)顯示核定銷(xiāo)售額和核定應(yīng)納稅額。

6、《增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）》需填報(bào)的主要內(nèi)容

注：因小規(guī)模納稅人不存在進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，所以在申報(bào)表主表中主要填寫(xiě)的就是五類(lèi)銷(xiāo)售額。

7、應(yīng)稅銷(xiāo)售額的填報(bào)

8、免稅銷(xiāo)售額的填報(bào)

注：（1）第9欄“免稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)銷(xiāo)售免征增值稅的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的銷(xiāo)售額，不包括出口免稅銷(xiāo)售額。

（2）第10欄“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷(xiāo)售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷(xiāo)售額。個(gè)體工商戶(hù)和其他個(gè)人不填寫(xiě)本欄次。

9、應(yīng)納稅額減征額的填報(bào)

填寫(xiě)納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，可在增值稅應(yīng)納稅額中抵免的購(gòu)置稅控收款機(jī)的增值稅稅額。

填寫(xiě)該欄前應(yīng)先填報(bào)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》，《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》中“減稅項(xiàng)目”第4列合計(jì)與該欄相等。

10、預(yù)繳稅額的填報(bào)

填寫(xiě)納稅人本期預(yù)繳的增值稅額，但不包括查補(bǔ)繳納的增值稅額。納稅人本期預(yù)繳增值稅包括納稅人在本期因在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票預(yù)繳的增值稅及納稅人異地經(jīng)營(yíng)預(yù)繳的增值稅。

11、《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》

本表由營(yíng)改增納稅人填寫(xiě)，各欄次均不包含免征增值稅項(xiàng)目的金額。發(fā)生扣除項(xiàng)目時(shí)按照適用稅率不同分別填寫(xiě)。

12、填寫(xiě)申報(bào)人員信息

14、申報(bào)城市維護(hù)建設(shè)稅等其他稅費(fèi)

16、查詢(xún)及打印