小規(guī)模一般要交什么稅

法律主觀：

1、按銷售商品額繳增值稅17%，建筑業(yè)繳3%營業(yè)稅，服務業(yè)繳5%營業(yè)稅。2、同時按繳納的增值稅、營業(yè)稅之和繳0.5%的城建稅和教育附加費。3、增值稅，按照不含稅銷售額，小規(guī)模納稅人征收率3%。

法律客觀：

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》

第四條

企業(yè)所得稅的稅率為25％。

非居民企業(yè)取得本法

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》

第三條

第三款規(guī)定的所得，適用稅率為20％

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》

第六條

企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：

（一）銷售貨物收入；

（二）提供勞務收入；

（三）轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入；

（四）股息、紅利等權(quán)益性投資收益；

（五）利息收入；

（六）租金收入；

（七）特許權(quán)使用費收入；

（八）接受捐贈收入；

（九）其他收入。

小規(guī)模需要交哪些稅種

小規(guī)模納稅人交以下稅款：增值稅、城建稅、教育費附加稅、印花稅等。

且前述的增值稅是指納稅人銷售貨物、勞務、有形動產(chǎn)租賃服務或者進口貨物的應納稅額，除有特殊規(guī)定外，稅率為17%。

一、小規(guī)模納稅人需要交稅稅類如下：

1、增值稅按銷售收入的3％繳納；

2、城建稅按增值稅的7％繳納；

3、教育費附加按增值稅的3％繳納；

4、地方教育費附加按增值稅1％繳納；

5、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；賬簿按5元／本支付；年度按實收資本與資本公積之和的萬分之五支付；

6、城市土地使用稅按實際占用土地面積繳納；

7、房產(chǎn)稅按自有房產(chǎn)原值的70％＊1、2％繳納；

8、車船稅按車輛繳納；

9、企業(yè)所得稅按應納稅所得額繳納：應納稅所得額在3萬元以內(nèi)的適用18％，3萬元至10萬元的適用27％，10萬元以上的適用33％；

10、工資代扣代繳個人所得稅。

二、企業(yè)納稅額怎么算

1、企業(yè)中的納稅總額，財務上叫做累計納稅總額，這個總額＝增值稅17％＋銷售稅金及附加12％＋所得稅25％的總計數(shù)據(jù)。

2、全年納稅的總額包括企業(yè)全年所納增值稅、營業(yè)稅、城建稅、房產(chǎn)稅、印花稅、土地使用稅、教育費附加、提圍防護費。也就是應交稅金科目和其他應交款科目和管理費用的二級科目稅金的借方金額的總和。

三、什么情況下需要繳納增值稅

1、甲企業(yè)與乙企業(yè)之間進行業(yè)務合作，乙方支付一筆款項給甲方，甲方需要開增值稅發(fā)票給到乙方，則甲方需要繳納增值稅

2、乙方不需要甲方的發(fā)票，甲方也沒有開發(fā)票，這個時候視同確認收入，也需要繳納增值稅

四、小規(guī)模納稅人怎么免增值稅

1、增值稅分兩種：一是增值稅普通發(fā)票；二是增值稅專用發(fā)票；稅率3%。

2、增值稅普通發(fā)票500萬以內(nèi)免增值稅；不得超過500萬，因為一旦超過，強制升級為一般納稅人，則無法享受享受免稅政策。

3、增值稅專用發(fā)票：不免。開多少直接乘以3%繳納增值稅。

4、增值稅免稅的界定，舉例：增值稅普通發(fā)票開了400萬，增值稅專用發(fā)票開了100萬，則400萬免稅，100萬不免，二者合計不得超過500萬。

法律依據(jù)：

《中華人民共和國稅收征收管理法》

第二十八條 稅務機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定征收稅款，不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定開征、停征、多征、少征、提前征收、延緩征收或者攤派稅款。　農(nóng)業(yè)稅應納稅額按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定核定。

小規(guī)模納稅人到底要繳納多少稅款

在我國一些中小企業(yè)可以申請小規(guī)模納稅人資格，從而獲得稅收方面的優(yōu)惠，小規(guī)模納稅人需要依法申報稅務，如果申報稅務異常的，稅務部門可以進行稽查，那么小規(guī)模納稅人到底要繳納多少稅款?下面由我為讀者進行相關(guān)知識的解答。

一、小規(guī)模納稅人到底需要繳納哪些稅款

小規(guī)模納稅人每月需要繳納的基本稅種:

1、增值稅按銷售收入3%繳納;

2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納;

3、教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納;

4、地方教育費附加按繳納的增值稅的2繳納%;

5、印花稅:購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花;帳本按5元/本繳納(每年啟用時);年度按“實收資本”與“資本公積”之和的萬分之五繳納(第一年按全額繳納，以后按年度增加部分繳納);

6、城鎮(zhèn)土地使用稅按實際占用的土地面積繳納(各地規(guī)定不一，XX元/平方米);

7、房產(chǎn)稅按自有房產(chǎn)原值的70%*1.2%繳納;

8、車船稅按車輛繳納(各地規(guī)定不一，不同車型稅額不同，XX元輛);

9、企業(yè)所得稅按應納稅所得額(調(diào)整以后的利潤)繳納:應納稅所得額在3萬元(含)以內(nèi)的適用18%，在3萬元至10萬元(含)的適用27%，在10萬元以上的適用33%(注:2008年起稅率為25%);10、發(fā)放工資代扣代繳個人所得稅。

上述稅種中除增值稅與企業(yè)所得稅(2002年1月1日新設立的企業(yè))向國稅局申報繳納外，其他均向地稅局申報繳納。城建稅、教育費附加、房產(chǎn)稅、土地使用稅、資源稅、消費稅、企業(yè)所得稅等等，只要業(yè)務涉及就需要繳納，是否屬于小規(guī)模納稅人，與繳納哪種稅沒有太大的關(guān)系，要繳納什么稅，要看你企業(yè)經(jīng)營什么業(yè)務，涉及什么稅。

二、一般納稅人認定的審查

發(fā)布年審公告。市、縣國稅機關(guān)在每年3至5月份，應通過新聞媒介發(fā)布公告或向納稅人下達書面通知，明確一般納稅人審核的具體時間、范圍、要求等有關(guān)事項。

納稅人申請。一般納稅人接到通知后，應在規(guī)定的期限內(nèi)向主管國稅機關(guān)如實填報《增值稅一般納稅人年審報告書》(以下簡稱報告書)，并提供年度會計報表、帳證、會計證等有關(guān)資料。主管國稅機關(guān)審核。主管國稅機關(guān)收到納稅人的《報告書》后，對照日常稽核記錄和有關(guān)資料進行審核，必要時，可調(diào)取納稅人的有關(guān)資料或派人到納稅人所在地進行審核。審核后，在《報告書》上簽署意見，注明保留或取消一般納稅人資格的理由，報市、縣國稅機關(guān)復核、審批。

市、縣國稅機關(guān)審批。市、縣國稅機關(guān)對主管國稅機關(guān)上報的初審意見，應在規(guī)定時間內(nèi)進行復核，有疑問的要進行實地核查。復核結(jié)束后，逐戶確定保留或取消一般納稅人資格，并在報告書上簽署意見退還給主管國稅機關(guān)。

書面通知。主管國稅機關(guān)應將審批結(jié)果書面通知納稅人。對保留一般納稅人資格的，在納稅人的稅務登記證副本上加蓋條形“年審合格”印章;對被取消一般納稅人資格的，則收回其專用發(fā)票領(lǐng)購簿，收繳結(jié)存的專用發(fā)票，更換稅務登記證副本。

以上知識就是我對“小規(guī)模納稅人到底需要繳納哪些稅款”問題進行的解答，小規(guī)模納稅人需要繳納多少稅款，依據(jù)納稅人的營業(yè)收入、經(jīng)營的范圍、涉及的稅種而定。

小規(guī)模納稅人需要交什么稅

法律主觀：

小規(guī)模納稅人 每月需要繳納的基本稅種： 1、 增值稅 按銷售收入3%繳納； 2、 城建稅 按繳納的增值稅的7%繳納； 3、教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納； 4、地方教育費附加按繳納的增值稅的2繳納%； 5、 印花稅 ： 購銷合同 按購銷金額的萬分之三貼花； 帳本按5元/本繳納（每年啟用時）； 年度按“實收資本”與“資本公積”之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以后按年度增加部分繳納）； 6、城鎮(zhèn) 土地使用稅 按實際占用的土地面積繳納； 7、 房產(chǎn)稅 按自有房產(chǎn)原值的70%乘以1.2%繳納； 8、 車船稅 按車輛繳納； 9、企業(yè)所得稅按應納稅所得額（調(diào)整以后的利潤）繳納： 應納稅所得額在3萬元（含）以內(nèi)的適用18%，在3萬元至10萬元（含）的適用27%，在10萬元以上的適用33%（注： 2008年起稅率為25%）； 10、發(fā)放 工資 代扣代繳 個人所得稅 。 《增值稅一般納稅人登記管理辦法》第二條增值稅納稅人(以下簡稱“納稅人”)，年應稅銷售額超過財政部、國家稅務總局規(guī)定的小規(guī)模納稅人標準(以下簡稱“規(guī)定標準”)的，除本辦法第四條規(guī)定外，應當向主管稅務機關(guān)辦理一般納稅人登記。 本辦法所稱年應稅銷售額，是指納稅人在連續(xù)不超過12個月或四個季度的經(jīng)營期內(nèi)累計應征增值稅銷售額，包括納稅申報銷售額、稽查查補銷售額、納稅評估調(diào)整銷售額。 銷售服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)(以下簡稱“應稅行為”)有扣除項目的納稅人，其應稅行為年應稅銷售額按未扣除之前的銷售額計算。 納稅人偶然發(fā)生的銷售無形資產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)的銷售額，不計入應稅行為年應稅銷售額。

法律客觀：

《增值稅一般納稅人登記管理辦法》第二條 增值稅納稅人(以下簡稱“納稅人”)，年應稅銷售額超過財政部、國家稅務總局規(guī)定的小規(guī)模納稅人標準(以下簡稱“規(guī)定標準”)的，除本辦法》第四條 規(guī)定外，應當向主管稅務機關(guān)辦理一般納稅人登記。 本辦法所稱年應稅銷售額，是指納稅人在連續(xù)不超過12個月或四個季度的經(jīng)營期內(nèi)累計應征增值稅銷售額，包括納稅申報銷售額、稽查查補銷售額、納稅評估調(diào)整銷售額。 銷售服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)(以下簡稱“應稅行為”)有扣除項目的納稅人，其應稅行為年應稅銷售額按未扣除之前的銷售額計算。 納稅人偶然發(fā)生的銷售無形資產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)的銷售額，不計入應稅行為年應稅銷售額。